Aunque la campaña de la Declaración de la Renta no comenzará hasta el mes de abril del año que viene, tanto los autónomos como los particulares debemos ir echando cuentas y tomando las medidas oportunas para ajustar mejor nuestra factura fiscal.
“Los últimos meses del año suponen una oportunidad para que los autónomos se preparen de cara a la Declaración de la Renta y realicen determinadas acciones que les permitirán ahorrar ante el cierre del ejercicio fiscal”, explica Marta Zaragozá, CEO de Declarando, proveedor de software de asesoramiento fiscal para autónomos.
“En este sentido, lo más importante que los autónomos pueden hacer es realizar una previsión de lo que pagarán en la renta a través del simulador web de Hacienda o de otras aplicaciones. Una vez conocido este dato, será más sencillo actuar en consecuencia para ahorrar”, aclara.
5 consejos fiscales para autónomos
Si todavía no lo has hecho, todavía tienes unos cuantos días antes de que concluya el ejercicio fiscal 2024. Así pues, con el fin de ayudar a los autónomos a optimizar el cierre del año fiscal, Declarando ofrece estos 5 consejos.
1. Simula la Declaración de la Renta 2025
Como decíamos previamente, realizar una previsión de lo que se va a pagar en la Declaración de la Renta de 2025 es una acción indispensable para los autónomos antes del cierre fiscal del año en curso. Si desconocemos este dato, es imposible optimizar nuestra factura con Hacienda.
“Para realizar esta previsión, los autónomos pueden acceder al simulador de la web de Hacienda. Estimando cuál será el beneficio a final de año y las retenciones de IRPF totales de las facturas o los pagos del modelo 130, en caso de que existan, obtendrán en resultado previsible de su declaración”, detalla Declarando.
2. Controla tu tramo del IRPF
“Aunque ya estemos a final de año, es importante que los autónomos controlen el tramo de IRPF en el que se mueven”, advierte la compañía de asesoramiento.
En este sentido, señala que puede ser interesante retrasar las últimas facturas del año hasta el siguiente ejercicio o no aceptar nuevos clientes hasta enero.
Hay que recordar que el IRPF es un impuesto progresivo, por lo que va aumentando según crecen los beneficios, saltando de tramo impositivo. “Para calcular qué cantidad debemos pagar a Hacienda, existen tramos del IRPF en los que aplicaremos un porcentaje distinto, teniendo en cuenta todas las rentas que se perciben, no sólo las del trabajo”, recalca.
De este modo, cualquier ingreso que suponga pasar de un tramo impositivo al inmediatamente superior en la Renta puede hacer que paguemos más a Hacienda.
Así pues, Declarando explica que puede resultar interesante anticipar gastos o inversiones (coches, ordenadores) antes de finalizar el año. “Muchas veces, importes pequeños, pueden tener un gran impacto sobre la renta”, afirma.
3. Realiza ajustes a través de productos financieros
“Con el fin de no rebasar el tramo de la renta que obligaría a los autónomos a pagar más a Hacienda, está en su mano realizar algunos ajustes mediante la inversión en productos financieros, o bien planificando la jubilación”, subraya la empresa.
Por ejemplo, entre las alternativas disponibles tenemos la amortización de hipotecas, la suscripción de seguros médicos o de responsabilidad civil o las aportaciones a planes de pensiones individuales o planes de pensiones de empleo simplificados, como contábamos en este artículo.
4. Contabiliza los gastos deducibles
“Otra manera de reducir la base imponible y de pagar menos dinero a Hacienda consiste en tener muy en cuenta cuáles son los gastos deducibles inherentes al desempeño de la actividad”, reseña Declarando.
No obstante, pone el acento en que hay que tener cuidado a la hora de aplicarlos, pues algunos pueden ser interpretables por Hacienda en caso de producirse alguna inspección.
“Algunos gastos con importante relevancia fiscal para considerarlos antes de concluir el año son la amortización y reparación de bienes de inversión; la adquisición de vehículos, cuyos gastos derivados de la compra o el uso se consideran deducibles, tanto del IVA como del IRPF, siempre y cuando el vehículo se use exclusivamente para la actividad profesional; o los gastos de atención a clientes y proveedores”, desgrana.
5. Revisa y ajusta las cuotas a la Seguridad Social
Declarando recuerda que los autónomos que deban revisar y modificar el tramo por el cotizan actualmente a la Seguridad Social tienen de plazo para hacerlo hasta el 31 de diciembre de 2024.
“De esta forma, el cambio se hará efectivo a partir del 1 de enero de 2025, y comenzarán a pagar en función del nuevo tramo desde entonces”, apunta.
